Proceedings of the International scientific and practical conference ―Science at the Frontier of Civilizations‖ (March 16-18, 2026) / Publisher website: www.naukainfo.com. – Helsinki, Finland, 2026. - 145 p.

110 Особливу роль у податковому моделюванні відіграють імітаційні моделі [2]. На відміну від аналітичних моделей, які намагаються описати систему за допомогою чітко визначених математичних функцій, імітаційні моделі відтворюють поведінку економічних агентів у штучно створеному середовищі. У межах таких моделей можуть враховуватися індивідуальні характеристики платників податків, їхня реакція на зміни податкової політики, а також інституційні особливості функціонування податкових органів. Це дозволяє більш точно оцінювати можливі наслідки реформ у податковій системі. Ще одним напрямом застосування математичного моделювання є прогнозування податкових надходжень [3]. Прогнозні моделі використовуються при формуванні державного бюджету та фінансовому плануванні. Вони базуються на статистичних даних попередніх періодів і враховують тенденції розвитку економіки. Для цього застосовуються методи часових рядів, зокрема авторегресійні моделі [1], експоненційне згладжування та інші статистичні підходи. Такі моделі дозволяють оцінити ймовірні обсяги надходжень до бюджету за різних сценаріїв економічного розвитку. У сучасних умовах цифровізації економіки математичне моделювання дедалі частіше поєднується з технологіями аналізу великих даних. Податкові органи накопичують значні обсяги інформації про фінансові операції, доходи та витрати платників податків. Використання алгоритмів машинного навчання [4] дозволяє виявляти приховані закономірності у цих даних, оцінювати ризики ухилення від оподаткування та підвищувати ефективність податкового адміністрування. Таким чином, математичні моделі стають основою інтелектуальних систем підтримки прийняття рішень у сфері податкової політики. Важливим аспектом податкового моделювання є оцінювання ефективності податкових реформ. Перед впровадженням змін у законодавстві необхідно оцінити їх можливий вплив на економічну активність, інвестиційний клімат та бюджетні доходи. Математичні моделі дозволяють створювати альтернативні сценарії розвитку подій і порівнювати їх результати. Завдяки цьому державні