Proceedings of the International scientific and practical conference “Science in the Modern World” (January 19-21, 2026) / Publisher website: www.naukainfo.com. - Cambridge, United Kingdom, 2026. - 203 p.

58 прибутковістю та прийнятним рівнем ризику в умовах воєнної економіки [1, с. 107]. Економічна сутність кредитного портфеля проявляється у його здатності створювати дохід, забезпечувати ліквідність банку та формувати основу його активних операцій. Для банку кредитний портфель є водночас джерелом прибутковості й основним носієм ризику, що потребує збалансованого підходу до його формування. З одного боку, кредитування стимулює розвиток підприємництва, забезпечує оборотність капіталу та підтримує економічну активність у країні. З іншого боку, низька якість кредитного портфеля може призвести до збитків, втрати ліквідності та навіть банкрутства банківської установи. Тому банку важливо не лише збільшувати обсяги кредитних вкладень, а й підтримувати їх у структурі, оптимальній для мінімізації ризиків та забезпечення стабільності діяльності. Кредитний портфель має бути сформований з урахуванням принципів диверсифікації, збалансованості строків, належної якості активів та відповідності нормативним вимогам Національного банку України. На його структуру впливають макроекономічні умови, рівень інфляції, процентна політика регулятора, особливості попиту на кредитні продукти, платоспроможність клієнтів, ступінь конкуренції на банківському ринку та загальний інвестиційний клімат. Саме поєднання цих факторів визначає кінцеві характеристики портфеля та його стійкість до внутрішніх і зовнішніх шоків [2, с. 30]. Для повноцінного розуміння економічного змісту кредитного портфеля доцільно окреслити його ключові складові, що формують наповнення цього активу. До них належать споживчі кредити, іпотечні позики, кредити малому та середньому бізнесу, корпоративні кредити, овердрафти, кредитні лінії, факторингові операції, кредити під заставу цінних паперів та інші фінансові інструменти, які банк пропонує клієнтам. Кожен із цих елементів вирізняється рівнем ризику, строками, забезпеченістю та рівнем доходності, що у сукупності формує структуру портфеля.