Proceedings of the International scientific and practical conference “Science in the Modern World” (January 19-21, 2026) / Publisher website: www.naukainfo.com. - Cambridge, United Kingdom, 2026. - 203 p.

59 Якість кредитного портфеля є одним із ключових чинників фінансової стійкості банківської установи, оскільки характеризує рівень ризикованості кредитних вкладень, можливість їх погашення та здатність банку генерувати стабільний дохід. Висока якість портфеля свідчить про ефективне управління кредитними ризиками, раціональність кредитної політики та оптимальний підхід до оцінки кредитоспроможності позичальників. Натомість погіршення якості кредитів призводить до зростання обсягів проблемної заборгованості, збільшення резервів, погіршення ліквідності та зниження прибутковості банку. Саме тому система оцінки якості кредитного портфеля базується на комплексі кількісних та якісних показників, які дозволяють оцінити рівень ризику, структуру заборгованості та динаміку платіжної дисципліни позичальників [1, с. 108]. Першим важливим аспектом оцінки є аналіз рівня проблемних кредитів. НБУ за ступенем ризику поділяє кредити на стандартні та кредити з підвищеним ризиком; непрацюючі активи (NPL) поділяє на знецінені та реструктуризовані активи. Саме ці категорії визначають обсяг потенційних збитків та впливають на формування резервів. Національний банк України встановлює чіткі вимоги до класифікації активів, що дає змогу адекватно оцінювати рівень ризику. Національний банк України (НБУ) здійснює класифікацію кредитів, орієнтуючись на сучасні стандарти оцінки кредитного ризику та вимоги МСФЗ і Базеля ІІІ. Переважна увага приділяється непрацюючим активам (NPL), що включають дефолтні та знецінені активи, а також кредитам, які класифікуються за моделлю моделювання кредитного ризику на працюючі (PL - Performing Loans) та дефолтні (DL - Defaulted Loans). Для оцінки ризику застосовуються ключові показники ймовірності дефолту (PD - Probability of Default) та втрат при дефолті (LGD - Loss Given Default) [3]. Непрацюючі активи (NPL) включають дві підкатегорії. Дефолтні активи охоплюють кредити з ознакою дефолту, у тому числі ті, що знецінені відповідно до стандартів МСФЗ. Знецінені активи можуть бути придбаними або