Proceedings of the International scientific and practical conference “Science in the Modern World” (January 19-21, 2026) / Publisher website: www.naukainfo.com. - Cambridge, United Kingdom, 2026. - 203 p.

61 рівень резервування недостатній, банк може зіткнутися з дефіцитом капіталу. Наявність реструктуризованих кредитів свідчить про труднощі клієнтів з виконанням зобов’язань, а їх висока частка сигналізує про підвищену ризикованість портфеля [2, с. 31]. Узагальнення основних показників оцінки якості кредитного портфеля наведено у таблиці 1, що демонструє їх економічний зміст та значення для банку. Суттєве значення у оцінці якості кредитного портфеля має аналіз строкової структури кредитів. Переважання довгострокових кредитів може створювати загрози ліквідності, тоді як короткострокові кредити є більш передбачуваними та швидше повертають ресурси банку. Водночас структура за видами позичальників дозволяє оцінити концентраційний ризик, оскільки надмірне кредитування однієї галузі чи групи клієнтів може створити фінансові дисбаланси. Таблиця 1. Основні показники оцінки якості кредитного портфеля банку [4] Показник Економічний зміст Значення для аналізу Частка проблемних кредитів (NPL) Відношення проблемних кредитів до загального портфеля Визначає рівень ризикованості та стійкість банку Частка простроченої заборгованості Питома вага кредитів із пропущеними платежами Характеризує платіжну дисципліну позичальників Рівень покриття NPL резервами Співвідношення резервів до проблемних активів Показує здатність банку компенсувати збитки Частка реструктуризованих кредитів Питома вага кредитів із зміненими умовами погашення Відображає ступінь адаптації банку до ризиків Коефіцієнт дохідності кредитного портфеля Відношення процентних доходів до середніх кредитних активів Оцінює ефективність кредитної діяльності Кредитний мультиплікатор Взаємозв’язок між виданими кредитами та ресурсною базою Відображає масштаб кредитування банку Додатково важливо враховувати вплив зовнішніх факторів: зміну макроекономічної ситуації, динаміку ринку праці, рівень інфляції, стратегію