Proceedings of the International scientific and practical conference ― Cambridge Science and Education Conference‖ (February 23-25, 2026) / Publisher website: www.naukainfo.com. – Cambridge, United Kingdom, 2026. - 289 p.

49 казино та ігрові платформи, маркетплейси, а також фіктивна ІТ-діяльність. Більш детально основні схеми відмивання коштів у цифровій економіці, а також механізми реалізації та проблеми їх виявлення, показано у таблиці (табл. 1). Таблиця 1. Сучасні схеми легалізації доходів у цифровому середовищі: механізми реалізації та проблеми виявлення № Схема легалізації Механізм реалізації Ключові проблеми виявлення 1. Використання криптоміксерів та анонімізаторів транзакцій Перемішування криптовалютних активів із коштами інших користувачів з метою розриву ланцюга транзакцій у блокчейні; застосування анонімних гаманців та сервісів приховування IP-адрес. Неможливість встановлення кінцевого бенефіціара; юрисдикційна розпорошеність сервісів; відсутність обов‘язкових процедур KYC у частині платформ. 2. Дроблення фінансових потоків через P2P- платформи Розподіл злочинних доходів на велику кількість транзакцій незначного обсягу; використання підставних осіб або викрадених облікових записів. Формальна відповідність пороговим критеріям фінмоніторингу; складність міжплатформної аналітики; високий рівень латентності. 3. Конвертація коштів через NFT та цифрові активи Придбання/перепродаж NFT між афілійованими особами; штучне завищення вартості цифрового активу; інтеграція коштів як «інвестиційного доходу». Відсутність єдиної методики оцінки вартості NFT; складність доведення фіктивності операції; різнорідність правового режиму цифрових активів. 4. Використання фінтех-компаній та «необанків» Відкриття рахунків через спрощену дистанційну ідентифікацію; транскордонні перекази з використанням регуляторних відмінностей. Регуляторний арбітраж; недостатня перевірка бенефіціарних власників; швидкість транзакцій, що ускладнює реагування. 5. Фіктивне підприємництво в ІТ-сфері Створення формально легальних ІТ- компаній або використання статусу ФОП для прикриття безтоварних операцій; укладення фіктивних договорів на цифрові послуги. Складність перевірки фактичного обсягу ІТ-послуг; труднощі доведення умислу; використання транснаціональних контрактів. 6. Використання штучного інтелекту для маскування операцій Автоматизоване генерування транзакцій, що імітують типову економічну поведінку; адаптація до критеріїв ризику фінмоніторингу. Технологічна складність виявлення; необхідність застосування алгоритмів машинного навчання; ризики надмірного втручання у приватність.